Sabuwar kyautatuwa ga Dokar Kula da Ofisoshin Kulawa na Dutch da kuma samarwa da gida

A cikin shekarun da suka gabata sashin amintattun Dutch ya zama yanki mai tsari. Ofisoshin amintattu a cikin Netherlands suna karkashin kulawa sosai. Dalilin wannan shine cewa mai tsarawa ya fahimci kuma ya fahimci cewa ofisoshin amintattu na cikin haɗarin haɗarin shiga harkar fatarar kuɗi ko gudanar da kasuwanci tare da ɓangarorin zamba. Don samun damar kulawa da ofisoshin amintattu da kuma daidaita al'amura, tsarin kulawa na Dutch Trust (Wtt) ya fara aiki a cikin 2004. A kan wannan doka, ofisoshin amintattu dole ne su cika buƙatu da yawa don su sami damar gudanar da ayyukan su. Kwanan nan har yanzu an sake yin wani abu don inganta Wtt, wanda ya fara aiki a ranar 1 ga Janairu, 2019. Wannan gyara na majalissar ya kunshi, a tsakanin wasu abubuwa, cewa ma'anar mai ba da izinin gida bisa ga Wtt ya zama faɗaɗa. Sakamakon wannan kwaskwarimar, ƙarin cibiyoyi sun faɗi cikin ikon Wtt, wanda zai iya samun babban sakamako ga waɗannan cibiyoyin. A cikin wannan labarin za a yi bayanin abin da amintacciyar Wtt ta ƙunsa game da samar da yankin da kuma menene sakamakon gyara a cikin wannan yankin.

Sabuwar kyautatuwa ga Dokar Kula da Ofishin Dutch Trust na Dutch da kuma samarwa da gida

1. Asalin aikin kula da ofishin Holland Trust na Holland

 Ofishin amintar wani kamfanin doka ne, kamfani ko mutum na dabi'a wanda, da ƙwarewa ne ko kasuwanci, yana samar da sabis ɗin amintattu ɗaya ko sama, tare da ko ba tare da wasu kamfanoni na doka ko kamfanoni ba. Kamar yadda sunan Wtt ya rigaya ya nuna, ofisoshin amintattu suna ƙarƙashin kulawa. Babban kulawar shine Babban Bankin Dutch. Ba tare da izini daga Babban Bankin Dutch ba, ba a ba da izinin ofisoshin amintattu suyi aiki daga ofis a cikin Netherlands ba. Wtt ya haɗa da, tsakanin sauran batutuwa, ma'anar ofishin amintaccen aiki da kuma buƙatun waɗanda ofisoshin amintattu a Netherlands dole ne su hadu don samun izini. Wtt ya rarraba nau'ikan ayyukan aminci guda biyar. Kungiyoyin da ke ba da waɗannan ayyukan an bayyana su a matsayin ofishin amintattu kuma suna buƙatar izini bisa ga Wtt. Wannan ya shafi ayyuka masu zuwa:

  • kasancewa babban darekta ko abokin tarayya na wani lauya ko kamfanin;
  • samar da adireshin ko adireshin gidan waya, tare da samar da ƙarin ayyuka (samar da gida da ƙari);
  • yin amfani da kamfanin sarrafa bututu don amfanin abokin ciniki;
  • sayarwa ko yin sulhu tsakani a cikin sayar da kayan shari'a;
  • aiki a matsayin wakili.

Hukumomin Holland suna da dalilai daban-daban na gabatar da Wtt. Kafin gabatarwar Wtt, ɓangaren amintattu ba a yi taswira ba, ko da wuya, musamman game da babban rukuni na ƙananan ofisoshin amintattu. Ta hanyar gabatar da kulawa, za'a iya cika kyakkyawan ra'ayi game da ɓangaren amintattu. Dalili na biyu na gabatar da Wtt shi ne cewa kungiyoyin kasa da kasa, kamar su Financial Action Task Force, sun nuna kara hadari ga ofisoshin amintattu su shiga cikin, a tsakanin sauran abubuwa, halatta kudaden haram da kuma kaucewa biyan kudi. A cewar waɗannan ƙungiyoyin, akwai haɗarin mutunci a cikin ɓangaren amintattu wanda dole ne a sanya shi cikin kulawa ta hanyar ƙa'ida da kulawa. Waɗannan cibiyoyin na ƙasa da ƙasa sun ba da shawarar matakai, gami da ƙa'idar san-abokin cinikin ku, wanda ke mai da hankali kan ayyukan kasuwanci da ba ya lalacewa kuma inda ofisoshin amintattu ke buƙatar sanin wanda suke kasuwanci. An yi niyya don hana yin kasuwancin tare da ƙungiyoyin zamba ko masu laifi. Dalili na ƙarshe don gabatar da Wtt shine cewa tsarin kai game da ofisoshin amincewa a cikin Netherlands ba'a ɗauka cewa ya isa ba. Ba duk ofisoshin amintattu ne ke ƙarƙashin doka iri ɗaya ba, tunda ba duk ofisoshin ke haɗe a cikin reshe ko ƙungiyar ƙwararru ba. Bugu da ƙari, hukumar kulawa da za ta iya tabbatar da aiwatar da ƙa'idodin dokokin sun ɓace. [1] Wtt sannan ya tabbatar da cewa an kafa ingantacciyar doka game da ofisoshin amintattu kuma an magance matsalolin da aka ambata a baya.

2. Ma'anar samar da gida da sabis

 Tun lokacin da aka gabatar da Wtt a 2004, ana yin gyare-gyare akai-akai ga wannan dokar. A ranar 6 ga Nuwamba, 2018, Majalisar Dattawan Dutch ta amince da sabon kwaskwarima ga Wtt. Tare da sabon aikin kula da ofishi na Dutch Trust 2018 (Wtt 2018), wanda ya fara aiki a ranar 1 ga Janairun, 2019, bukatun da ofisoshin amincewa za su cika sun zama masu ƙarfi kuma ikon kulawa yana da ƙarin wadatar hanyoyin samarwa. Wannan canjin ya, tsakanin wasu, ya faɗaɗa batun 'samar da gida da ƙari'. A karkashin tsohuwar Wtt ana ɗaukar sabis ɗin mai zuwa amintaccen sabis: samar da adireshin ga mahalarta shari'a tare da yin ƙarin sabis. Wannan kuma ana kiranta da arziki na gida da ƙari.

Da farko dai, yana da mahimmanci a fahimci menene ainihin tanadin mallakar ƙasa yake ƙunshe. Dangane da Wtt, samar da garin shine samar da adireshin gidan waya ko adireshin ziyarta, ta hanyar oda ko wani ma'aikacin doka, kamfani ko mutumin da ba ya cikin kungiya daya da mai samar da adreshin.. Idan wanda ke ba da address ɗin ya aiwatar da ƙarin ayyuka ƙari ga wannan tanadin, muna magana ne game da tanadin yankin da ƙari. Tare, waɗannan ayyukan ana ɗaukarsu sabis ne na aminci bisa ga Wtt. Additionalarin ƙarin sabis ɗin da ke ƙasa sun damu da tsohuwar Wtt:

  • ba da shawara ko bayar da taimako a cikin dokar sirri, ban da yin ayyukan liyafar;
  • ba da shawarar haraji ko kuma kula da dawowar haraji da sauran ayyukan da suka shafi;
  • yin ayyukan da suka shafi shiri, tantancewa ko dubawa na asusun shekara ko halin gudanarwa;
  • daukar darakta ga kamfani ko na kamfani;
  • sauran ƙarin ayyukan da aka tsara ta hanyar izini na gaba ɗaya.

Bayar da gida tare da aiwatar da ɗayan ƙarin sabis ɗin da aka ambata a sama ana ɗaukar su amintaccen sabis ne a ƙarƙashin tsohuwar Wtt. Kungiyoyin da ke ba da wannan haɗin aikin dole ne su sami izini bisa ga Wtt.

A karkashin Wtt 2018, ƙarin ayyukan an ɗan ƙara inganta su. Yanzu ya shafi ayyukan da ke gaba:

  • ba da shawara na doka ko bayar da taimako, ban da yin ayyukan liyafar;
  • kula da ayukan haraji da aiyukan da suka danganci;
  • yin ayyukan da suka shafi shiri, tantancewa ko dubawa na asusun shekara ko halin gudanarwa;
  • daukar darakta ga kamfani ko na kamfani;
  • sauran ƙarin ayyukan da aka tsara ta hanyar izini na gaba ɗaya.

A bayyane yake cewa ƙarin sabis ɗin a ƙarƙashin Wtt 2018 ba su karkatar da abubuwa da yawa daga ƙarin sabis ɗin a ƙarƙashin tsohuwar Wtt. Ma'anar bayar da shawarwari a karkashin farkon farkon an fadada shi kadan kuma an ba da shawarar bayar da shawarar haraji daga ma'anar, amma in ba haka ba yana damuwa kusan ƙarin sabis ɗin ɗaya ne.

Koyaya, idan aka kwatanta Wtt 2018 da tsohuwar Wtt, za'a iya ganin canji mai girma game da samar da gida da ƙari. Dangane da labarin 3, sakin layi na 4, sub b Wtt 2018, an haramta aiwatar da ayyuka ba tare da izini ba a kan wannan doka, waɗanda ke da nufin samar da adreshin gidan waya ko adireshin ziyarta kamar yadda aka ambata a sashe b na ma'anar ayyukan sabis ɗin amana, kuma yayin aiwatar da ƙarin sabis kamar yadda aka ambata a wannan ɓangaren, don fa'idar mutum ɗaya kuma mutumin halitta, mahaɗan doka ko kamfani.[2]

Wannan haramcin ya tashi ne saboda samar da gidaje da kuma yin wasu ƙarin ayyuka galibi ne rabu a aikace, wanda ke nufin cewa waɗannan ƙungiyoyi ba su gudanar da waɗannan ayyukan ba. Madadin haka, partyangare ɗaya misali misali yana yin ƙarin sabis sannan ya kawo abokin ciniki da sauran abokan tarayya da ke ba da izinin gida. Tunda aiwatar da ƙarin sabis da samar da yanki ba ƙungiya ɗaya ba ne ya jagoranci, muna yin amfani da ka'idojin da ba magana game da sabis ɗin dogara kamar yadda tsohon Wtt ya fada. Ta raba waɗannan ayyukan, babu kuma wani izini da ake buƙata bisa ga tsohuwar Wtt kuma an hana yin takalifi don samun wannan izinin. Don hana wannan rarrabuwar kawunan ayyukan amincewa nan gaba, an sanya haramcin a cikin labarin 3, sakin layi na 4, sub b Wtt 2018.

3. Sakamakon sakamako na hana ayyukan aminci

A cewar tsohuwar Wtt, ayyukan masu ba da sabis waɗanda suka raba samar da gida da kuma yin ƙarin ayyukan, kuma waɗannan ayyukan daban-daban suna aiwatar da su, baya fada ma'anar sabis ɗin amincewa. Koyaya, tare da haramcin daga labarin 3, sakin layi na 4, sub b Wtt 2018, an kuma haramta ga bangarorin da suka raba sabis na amincewa don gudanar da irin waɗannan ayyukan ba tare da izini ba. Wannan ya ƙunshi cewa ɓangarorin da ke son ci gaba da aiwatar da ayyukansu ta wannan hanyar, suna buƙatar izini kuma sabili da haka kuma sun fada ƙarƙashin kulawar Babban Bankin Dutch.

Haramcin ya kunshi masu ba da sabis suna bada sabis na amana gwargwadon Wtt 2018 lokacin da suke aiwatar da ayyukan da suka dace da wadatar da mahalli da kuma aiwatar da ƙarin ayyukan. Saboda haka ba a ba da izinin mai ba da sabis don yin ƙarin sabis kuma daga baya ya kawo abokin ciniki tare da wani ɓangaren da ke ba da yanki, ba tare da samun izini ba bisa ga Wtt. Bugu da ƙari, mai bada sabis shine ba a yarda ya yi aiki a matsayin mai shiga tsakani ba ta hanyar kawo abokin ciniki cikin hulɗa tare da ɓangarori daban-daban waɗanda za su iya ba da gida da yin ƙarin ayyuka, ba tare da izini ba.[3] Wannan ma lamarin ne yayin da wannan mai shiga tsakani ba ya samar da gidan kanta, ko yin ƙarin sabis.

4. Magana abokan ciniki zuwa takamaiman masu samar da garin

A aikace, galibi ana samun bangarori daban daban wadanda suke yin wasu aiyuka sannan kuma suna bibiyar abokin harka zuwa wani kamfanin da yake samar da su. A sakamakon wannan gamewar, mai ba da izinin gida yana yawan biyan kwamiti zuwa ɓangaren da ya aika abokin ciniki. Koyaya, a cewar Wtt 2018, ba a ba da izini ga masu ba da sabis su yi aiki tare da gangan kuma raba ayyukan su da gangan don guje wa Wtt. Lokacin da kungiya tayi wasu ayyuka na musamman ga abokan cinikin, ba a ba ta izinin tura wadannan kwastomomi ga takamaiman masu samar da gida ba. Wannan yana nuna cewa akwai haɗin gwiwa tsakanin ɓangarorin da ke da niyyar gujewa Wtt. Haka kuma, idan aka karɓi kwamiti don aikawa, ga alama akwai haɗin gwiwa tsakanin ɓangarorin da ke tsakanin aikin amintattun abubuwa.

Labarin da ya dace daga Wtt yayi magana game da aiwatar da ayyukan nufin duk samarda adireshin gidan waya ko adireshin ziyarta da kuma aiwatar da wasu aiyuka. Sanarwar gyarawa tana nufin kawo abokin ciniki a lamba tare da bangarori daban-daban. [4] Wtt 2018 sabuwar doka ce, don haka a wannan lokacin babu wasu hukunce-hukuncen shari'a dangane da wannan dokar. Bugu da ƙari, adabin da ya dace yana magana ne kawai game da canje-canjen da wannan dokar ta ƙunsa. Wannan yana nufin cewa, a wannan lokacin, har yanzu ba a bayyana yadda doka za ta yi aiki daidai ba a aikace. A sakamakon haka, ba mu san a wannan lokacin waɗanne ayyuka ne suka faɗi cikin ma'anonin 'nufin' da 'kawowa tare'. Saboda haka a halin yanzu ba zai yuwu a faɗi ayyukan da suka faɗi daidai a ƙarƙashin haramcin labarin 3, sakin layi na 4, sub b Wtt 2018. Koyaya, ya tabbata cewa wannan mizanin miƙewa ne. Ana nufin isharar ga takamaiman masu samar da gidan da karɓar kwamiti don waɗannan aika bayanan ana ɗaukar su a matsayin kawo abokan ciniki cikin hulɗa tare da mai ba da gidan. Nasihun takamaiman masu samar da gidan da mutum yake da kyakkyawar ƙwarewa yana da haɗari, kodayake abokin ciniki a ƙa'ida ba a maganarsa kai tsaye ga mai samar da gidan. Koyaya, a cikin wannan yanayin an ambaci takamaiman mai ba da gida wanda abokin ciniki zai iya tuntuɓar. Akwai kyakkyawar dama cewa wannan za a gani a matsayin 'kawo abokin ciniki cikin haɗuwa' tare da mai ba da gida. Bayan duk wannan, a wannan yanayin abokin ciniki ba lallai bane ya yi ƙoƙari da kansa don neman mai ba da gidan zama. Har yanzu tambaya ce ko muna magana ne game da 'kawo abokin ciniki tare da' lokacin da aka miƙa abokin ciniki shafi mai cike da bincike na Google. Wannan saboda saboda yin hakan, babu takamaiman mai ba da gidan gida da aka ba da shawarar, amma ma'aikatar ba ta ba da sunayen masu samar da gida ga abokin ciniki. Don fayyace ayyukan da suka dace daidai gwargwadon haramcin, dole ne a ci gaba da samar da doka a cikin shari'ar.

5. Kammalawa

A bayyane yake cewa Wtt 2018 na iya samun babban sakamako ga ɓangarorin da ke yin ƙarin sabis kuma a lokaci guda suna tura abokan cinikin su zuwa wani ɓangaren da za su iya ba da izinin gida. A ƙarƙashin tsohon Wtt, waɗannan cibiyoyin ba su fadi cikin ikon Wtt ba don haka basa buƙatar izini bisa ga Wtt. Koyaya, tunda Wtt 2018 ya fara aiki, akwai haramtawa game da abin da ake kira rarrabuwa da ayyukan amintattu. Tun daga yanzu, cibiyoyin da ke yin ayyukan da suka mayar da hankali ga samar da gidaje da kuma yin ƙarin ayyuka, suna faɗuwa cikin ikon Wtt kuma suna buƙatar samun izini bisa ga wannan dokar. A aikace, akwai kungiyoyi da yawa waɗanda suke yin ƙarin sabis sannan su tura abokan cinikin su zuwa mai samar da gida. Ga kowane abokin ciniki da suka ambata, suna karɓi aiki daga wurin mai ba da izinin gida. Koyaya, tunda Wtt 2018 aka fara aiki, ba a sake ba masu bada sabis damar yin aiki tare da raba ayyukan da gangan ba don guje wa Wtt. Kungiyoyin da ke aiki da wannan, to yakamata su yi la’akari da ayyukansu. Wadannan kungiyoyi suna da zaɓuɓɓuka biyu: suna daidaita ayyukan su, ko kuma sun faɗi cikin ikon Wtt sabili da haka suna buƙatar izini kuma suna ƙarƙashin kulawar Babban Bankin Dutch.

lamba

Idan kuna da tambayoyi ko sharhi bayan karanta wannan labarin, da fatan za ku iya tuntuɓar mr. Maxim Hodak, lauya a Law & More ta hanyar maxim.hodak@lawandmore.nl, ko mr. Tom Meevis, lauya a Law & More via tom.meevis@lawandmore.nl, ko kira + 31 (0) 40-3690680.

 

[1] K. Frielink, Toezicht Trustkantoren a Nederland, Mai haɓaka: Wolters Kluwer Nederland 2004.

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

Share